ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС" ИНН:1216014047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76864789 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2688323939404654
11504 Основные средства на конец предыдущего года3239394046544797
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2688323939400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3239394046540
12103 Запасы на конец отчетного года1248610883102727700
12104 Запасы на конец предыдущего года108831027277007973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50157215171294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1572151712711306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1102461431382161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461431382161646
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2600230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1363817329149270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1732914927111550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16326205681886715809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20568188671580914722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3116170221770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170221778620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312617122187872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171221878722060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11500135001350013500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13500135001350011500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1150013500135000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1350013500135000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1700535631801437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5356318014371162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1700535631800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5356318014370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16326205681886715809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20568188671580914722
21103 Выручка за отчетный год30765414853593628647
21104 Выручка за предыдущий год41485359362864724147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12441227601664629742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22760166461368124971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1832418725192900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1872519290149660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1619718076169380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1807616938160610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212764923520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6492352-10950
23403 Прочие доходы за отчетный год389246109841
23404 Прочие доходы за предыдущий год24610984137
23503 Прочие расходы за отчетный год18532142144
23504 Прочие расходы за предыдущий год32142144210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233186323190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8632319-3980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91713381004791
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13381004791548
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1414-4751315-1189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4751315-1189-1545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1414-47513150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4751315-11890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1414)/Стоимость активов (16326) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12441+16197+0) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2127)/Выручка (30765) = 6.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1414)/Выручка (30765) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.237

Индекс Альтмана Z = 6.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (8.02), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.91%), рентабельность компании (4.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКСЕРВИС"