Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт" ИНН:1216014086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76864944 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года290835684033
11504 Основные средства на конец предыдущего года356840331909
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года290835684033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356840331909
12103 Запасы на конец отчетного года310274933
12104 Запасы на конец предыдущего года2749331069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года577539390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года539390287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года581317314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3173147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146811301637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113016371363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437646985670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469856703272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года404329722999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года297229992371
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14452360521
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14452360521
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года851410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333196170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196170380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333281311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281311380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437646985670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469856703272
21103 Выручка за отчетный год944278677614
21104 Выручка за предыдущий год786776140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794075886951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год758869510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1502279663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2796630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1502279663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2796630
23303 Проценты к уплате за отчетный год1943130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31300
23403 Прочие доходы за отчетный год168328225
23404 Прочие доходы за предыдущий год3282250
23503 Прочие расходы за отчетный год225168175
23504 Прочие расходы за предыдущий год1681750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1251126713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1267130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1708276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108144637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год446370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1081)/Стоимость активов (4376) = 24.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7940+0+0) = 18.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1502)/Выручка (9442) = 15.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1081)/Выручка (9442) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.141

Х5 = Выручка/Активы = 2.158

Индекс Альтмана Z = 8.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (15.91%), рентабельность компании (11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт"