Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН" ИНН:1216014181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76866630 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7279431021
11504 Основные средства на конец предыдущего года94310211212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7279431021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94310211212
12103 Запасы на конец отчетного года82314371978
12104 Запасы на конец предыдущего года143719782823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232232134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232134105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года426183216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183216472
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года97112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148119492329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194923293412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220828923350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289233504624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-374-140141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-140141985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-124110391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1103911235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233227822959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278229593271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233227822959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года278229593389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220828923350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289233504624
21103 Выручка за отчетный год117181435912877
21104 Выручка за предыдущий год143591287715283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93411148811526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114881152612668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237728711351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287113512615
22103 Коммерческие расходы за отчетный год273528842552
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год288425523087
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-358-13-1201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13-1201-472
23403 Прочие доходы за отчетный год2805453
23404 Прочие доходы за предыдущий год54538
23503 Прочие расходы за отчетный год15627396
23504 Прочие расходы за предыдущий год27396276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-234-281-844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-281-844-740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-234-281-844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-281-844-740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-234-281-844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-281-844-740
32003 Величина капитала на 312502500
32007 Величина капитала на 31-1401410
32008 Величина капитала на 311103910
33003 Величина капитала на 312502500
33007 Величина капитала на 31-140-1400
33008 Величина капитала на 311101100
36003 Чистые активы на 31-1241100
36004 Чистые активы на 311103910
41103 Поступления – всего за отчетный год1181700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1171100
41193 Прочие поступления за отчетный год10600
41203 Платежи – всего за отчетный год572400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год433400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33700
41293 Прочие платежи за отчетный год105300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год609300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период609300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-234)/Стоимость активов (2208) = -10.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9341+2735+0) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-358)/Выручка (11718) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-234)/Выручка (11718) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.053

Индекс Альтмана Z = -3.639

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-3.06%), рентабельность компании (-2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВиКМаН"