ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР" ИНН:1216014255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868451 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300
12103 Запасы на конец отчетного года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1045884697140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года846971405623
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3222133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2213359
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2801
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1053984917274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года849172745682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1054284917274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года849172745682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151519-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19-7-930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1525293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года293-920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19341944953
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1944953188
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19341944953
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1944953188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708364085542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года640855424974
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1107761441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708365186318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651863186415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1054284917274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года849172745682
21103 Выручка за отчетный год289172481621577
21104 Выручка за предыдущий год248162157715324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217281892123947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189212394719969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71895895-2370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5895-2370-4645
22203 Управленческие расходы за отчетный год507652754741
22204 Управленческие расходы за предыдущий год527547413616
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2113620-7111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год620-7111-8261
23403 Прочие доходы за отчетный год3463019284
23404 Прочие доходы за предыдущий год30192847130
23503 Прочие расходы за отчетный год705653619
23504 Прочие расходы за предыдущий год653619200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17542681554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2681554-1331
24603 Прочее за отчетный год282242313
24604 Прочее за предыдущий год242313148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1472261241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261241-1479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1472261241
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год261241-1479
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311900
32008 Величина капитала на 312900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)149600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)149600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31151400
33008 Величина капитала на 31152400
36003 Чистые активы на 31152400
36004 Чистые активы на 3113900
41103 Поступления – всего за отчетный год1763900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1703600
41193 Прочие поступления за отчетный год60300
41203 Платежи – всего за отчетный год1811600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1171900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3000
41293 Прочие платежи за отчетный год598200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-47700
43103 Поступления – всего за отчетный год100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период52300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1472)/Стоимость активов (10542) = 13.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21728+0+5076) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2113)/Выручка (28917) = 7.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1472)/Выручка (28917) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 3.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (7.31%), рентабельность компании (5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕР"