ООО "Жилищно-эксплуатационное управление "Центр" ИНН:1216014294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76868965 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255240240
11504 Основные средства на конец предыдущего года240240240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255240240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240240240
12103 Запасы на конец отчетного года15373512488
12104 Запасы на конец предыдущего года3512488476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018615520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8386104557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61045574407
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1256156745045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567450454883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1281659145285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года591452855123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8846846783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года846783601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397050684502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506845024522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397050684502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года506845024522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1281659145285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года591452855123
21103 Выручка за отчетный год322652825131150
21104 Выручка за предыдущий год282513115025262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313632805030412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280503041224586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год902201738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год201738676
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год902201738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год201738676
23403 Прочие доходы за отчетный год355382109
23404 Прочие доходы за предыдущий год38210960
23503 Прочие расходы за отчетный год17933776
23504 Прочие расходы за предыдущий год33776147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1078246771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246771589
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1078246771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год246771589

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1078)/Стоимость активов (12816) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31363+0+0) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (902)/Выручка (32265) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1078)/Выручка (32265) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.228

Индекс Альтмана Z = 7.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники