Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания" ИНН:1216014375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76869580 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года599778571073813616
11504 Основные средства на конец предыдущего года7857107381361613275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59977857107380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года785710738136160
12103 Запасы на конец отчетного года22590173691562214349
12104 Запасы на конец предыдущего года17369156221434914443
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6279627962790
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6279627965750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15535145321357423887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14532135741347124786
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000300030000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000300030000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2033565034421384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5650344213845181
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6576576570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6576578400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5009447487425740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4748742574396190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56091553445331253236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55344533125323657685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1547714729137540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1472913754126440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15487147391376412654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14739137641265410469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4060440605040582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4060504058247216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4060440605395480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4060539548405820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56091553445331253236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55344533125323657685
21103 Выручка за отчетный год33562404484239751049
21104 Выручка за предыдущий год40448423975104961792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28317341133540749320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34113354074465057802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5245633569900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6335699063990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год832035140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20351400
22203 Управленческие расходы за отчетный год4116469047970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4690479746700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1046144216790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1442167917290
23403 Прочие доходы за отчетный год4871761891120
23404 Прочие доходы за предыдущий год176189112085
23503 Прочие расходы за отчетный год557399499521
23504 Прочие расходы за предыдущий год399499521387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год976121913690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1219136923280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199244253229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год244253229195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77797511162099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год975111620993493
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77797511160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год975111620990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (777)/Стоимость активов (56091) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28317+83+4116) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1046)/Выручка (33562) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (777)/Выручка (33562) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Х5 = Выручка/Активы = 0.598

Индекс Альтмана Z = 0.943

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волжская мебельная компания"