ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ" ИНН:1216014512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93161316 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года749119531793874
11504 Основные средства на конец предыдущего года1195317938742268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года749119531790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1195317938740
12103 Запасы на конец отчетного года1254182018902564
12104 Запасы на конец предыдущего года182018902564930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49034311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1308182322360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1823223625790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2057301854156453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3018541564539581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2542542540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2542542540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-962-629-2460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-629-24611930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-708-37581447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-375814476269
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1996278849544290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2788495442902508
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1996278849540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2788495442900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года726528425378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года528425378804
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4377280
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года772800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7696054530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6054537160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2057301854156453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3018541564539581
21103 Выручка за отчетный год9203885993259120
21104 Выручка за предыдущий год88599325912012988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7203674769257927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69256925792711207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000211224000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1934240011930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1824164420360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1644203600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1764683640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29036411930
23303 Проценты к уплате за отчетный год3265686200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56862000
23403 Прочие доходы за отчетный год2941998530
23404 Прочие доходы за предыдущий год19985300
23503 Прочие расходы за отчетный год1008242900
23504 Прочие расходы за предыдущий год242900576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-864-531-2030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-709-20311930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9898930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93930136
24604 Прочее за предыдущий год-282800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-962-629-3241193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-774-32411931069
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-962-629-3240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-774-32411930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-962)/Стоимость активов (2057) = -46.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7203+1824+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (9203) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-962)/Выручка (9203) = -10.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.468

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.256

Индекс Альтмана Z = -2.76

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (-10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"