Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ" ИНН:1216014640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93162965 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121242362
11504 Основные средства на конец предыдущего года2423620
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122243363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2433630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18746412460884871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124608848710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43667132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6671320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18750712527585003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125275850030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18762912551785366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125517853660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1464208636256751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86362567510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года352913379127271
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33791272710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года352913379127271
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33791272710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591753641344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года536413440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года591753641344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года536413440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18762912551785366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125517853660
21103 Выручка за отчетный год661823351034228
21104 Выручка за предыдущий год33510342280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494332182694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321826940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год612393029231534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30292315340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612393029231534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30292315340
23503 Прочие расходы за отчетный год343010
23504 Прочие расходы за предыдущий год30100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год612053026231524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30262315240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11476512030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65120300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год600582961129494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29611294940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60058)/Стоимость активов (187629) = 32.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4943+0+0) = 1238.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61239)/Выручка (66182) = 92.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60058)/Выручка (66182) = 90.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.553

Индекс Альтмана Z = 13.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (31.69), коэффициент текущей ликвидности (31.69), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (92.53%), рентабельность компании (90.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОСА-ИНВЕСТ"