ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ" ИНН:1216014713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93164190 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года284712621426040
12104 Запасы на конец предыдущего года262142604027749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520628781160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28781160616
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года496112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года611216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337262915327212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291532721228381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337262915327212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291532721228381
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32599021373
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27637015598
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328492788721623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278872162315848
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87712661674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126616741355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87712665589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1266558912533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337262915327212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291532721228381
21103 Выручка за отчетный год188802766136765
21104 Выручка за предыдущий год276623676522812
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125592114729548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198513074117405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год632165147217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год781160245407
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7690909
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год82401507
22203 Управленческие расходы за отчетный год4110284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4040313
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год514165146024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год658360243587
23503 Прочие расходы за отчетный год39319249
23504 Прочие расходы за предыдущий год47249299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год510261955775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год653657753288
24603 Прочее за отчетный год14000
24604 Прочее за предыдущий год27200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год496261955775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год626457753288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год496205775
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год626403288
32003 Величина капитала на 3125000
32007 Величина капитала на 312763700
32008 Величина капитала на 312788700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))496200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)496200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))496200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)496200
33003 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 313259900
33008 Величина капитала на 313284900
36003 Чистые активы на 313284900
36004 Чистые активы на 312788700
41103 Поступления – всего за отчетный год1849500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1849500
41203 Платежи – всего за отчетный год1652000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1527300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56700
41293 Прочие платежи за отчетный год68000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год197500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период197500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4962)/Стоимость активов (33726) = 14.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12559+769+411) = 37.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5141)/Выручка (18880) = 27.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4962)/Выручка (18880) = 26.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.456

Индекс Альтмана Z = 47.212

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.99), коэффициент текущей ликвидности (38.46), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (27.23%), рентабельность компании (26.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"