ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ" ИНН:1216014738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93164177 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года404000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года403300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4040330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40332170
12103 Запасы на конец отчетного года3434882380
12104 Запасы на конец предыдущего года48823800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1102666750575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года666750575571
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7724370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года243700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1522117810250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117810255750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156212181058792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12181058792788
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2532532530
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2532532530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13098184970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8184974850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15621071750738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1071750738738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1473085450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147308540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156212181058792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12181058792788
21103 Выручка за отчетный год306131935180
21104 Выручка за предыдущий год319351801432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255028614890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286148901213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год511332290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3322900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год511332190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3321900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511332190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3321900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11704
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год491321120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год321120213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год491321120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3211200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (491)/Стоимость активов (1562) = 31.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (511)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2550+0+0) = 20.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (511)/Выручка (3061) = 16.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (491)/Выручка (3061) = 16.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.69%), рентабельность компании (16.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАРАТ"