ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС" ИНН:1216014865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96705834 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2320250716801640
12104 Запасы на конец предыдущего года2507168016401430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129492216221047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92216221047313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года355529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3621343233070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3432330727420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3621343233072749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3432330727491785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3586331830330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3318303320850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3598333030452097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3330304520971455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23102262652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102262652319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231022620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1022626520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3621343233072749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3432330727491785
21103 Выручка за отчетный год3410342171687012
21104 Выручка за предыдущий год3421716870125829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3044202039826178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2020398238025420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год366140131860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1401318632100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1022215423760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36637910320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37910328340
23503 Прочие расходы за отчетный год660161
23504 Прочие расходы за предыдущий год6016154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36037310320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37310327050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92888465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год888400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268285948640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285948640368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2682859480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2859486400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (3621) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3044+0+0) = 12.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (366)/Выручка (3410) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (3410) = 7.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 157.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 156.435

Индекс Альтмана Z = 171.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (56.57), коэффициент текущей ликвидности (157.43), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (10.73%), рентабельность компании (7.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОКУС"