ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ" ИНН:1216014985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168979 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года38232323
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23232323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3823230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2323230
12103 Запасы на конец отчетного года31911589954748
12104 Запасы на конец предыдущего года15909547481146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355036725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5036725719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323616409930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164099314730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3274166310161496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1663101614961889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1477121900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121960700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17271469857914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14698579141660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1547194159582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194159582229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15471941590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1941595820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3274166310161496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1663101614961889
21103 Выручка за отчетный год6475692160016324
21104 Выручка за предыдущий год6921600163245415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5043536648605386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5366436153865119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1432155511410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155516409380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год113691300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91349900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29664211410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64211419380
23503 Прочие расходы за отчетный год39241610
23504 Прочие расходы за предыдущий год24161010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25761811250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61811259280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2576181125928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6181125928286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25761800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год618112500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (3274) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5043+1136+0) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296)/Выручка (6475) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (6475) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.116

Индекс Альтмана Z = 5.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАДЬЯ"