Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт" ИНН:1216014992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93169482 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78130183247
11504 Основные средства на конец предыдущего года130183247297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года781301830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1301832470
12103 Запасы на конец отчетного года1634163417211549
12104 Запасы на конец предыдущего года1634172115491623
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2659265926694058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2659266940582482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2202211440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22114406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4513451444040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4514440456470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4591464445875894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4644458758944408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-397-342-368-55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-342-368-55244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4988498649555949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4986495559494164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4988498649550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4986495559490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4591464445875894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4644458758944408
21104 Выручка за предыдущий год377202555132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493390796160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-116-188-2410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-116-188-2410
23404 Прочие доходы за предыдущий год1150160
23503 Прочие расходы за отчетный год55274874
23504 Прочие расходы за предыдущий год2748742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55-28-2360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28-236-2990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55-28-236-299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28-236-299-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (4591) = -1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.08

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.155

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Глобал принт"