ООО "Имидж" ИНН:1216015097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96706970 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года237308365209
12104 Запасы на конец предыдущего года308365209188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15441
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2633234270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3234272280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263323427228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323427228242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17430000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30038200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184310392221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310392221242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7913357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7913350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263323427228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323427228242
21103 Выручка за отчетный год19581406809828
21104 Выручка за предыдущий год1406809828879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94899611617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9939617647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101013071980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13077702110
22203 Управленческие расходы за отчетный год68472300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год72357200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3265841980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5841982110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3265841980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5841982110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год326584198211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год584198211232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32658400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58419800
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31300000
32008 Величина капитала на 31310000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)174000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)174000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31474000
33008 Величина капитала на 31484000
36003 Чистые активы на 31484000
36004 Чистые активы на 31584000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (326)/Стоимость активов (263) = 123.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (948+0+684) = 19.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (1958) = 16.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (326)/Выручка (1958) = 16.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.329

Индекс Альтмана Z = 19.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (16.65%), рентабельность компании (16.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники