ООО "Опторг" ИНН:1216015393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96712337 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года511511492487
12104 Запасы на конец предыдущего года511492487563
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160160190186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160190186328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6766766850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6766856770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года676676685677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676685677896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года654654646631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года654646631799
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22223946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22394697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2222390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2239460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года676676685677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676685677896
21104 Выручка за предыдущий год1249182421133960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1186174619813879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63781320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63781320
23504 Прочие расходы за предыдущий год556330051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год815-1680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год815-16813

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (676) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.727

Индекс Альтмана Z = 37.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (7.5), коэффициент текущей ликвидности (30.73), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники