Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма" ИНН:1216015410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96712308 ОКВЭД:51.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14710
11504 Основные средства на конец предыдущего года471018
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47100
12103 Запасы на конец отчетного года8673867386738557
12104 Запасы на конец предыдущего года8673867385577513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13117131561461717376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13156146171737622882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63142296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3142296366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2179621832234320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2183223432262290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21797218362343926239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21836234392623930778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1337133713301491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133713301491845
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20461204992210924748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20499221092474829932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2046120499221090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2049922109247480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21798218362343926239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21836234392623930778
21103 Выручка за отчетный год2092281073416569
21104 Выручка за предыдущий год228107341656949707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182201994315719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20699431486849071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27277910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2279117010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2722-1120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22-1128500
23503 Прочие расходы за отчетный год111012135
23504 Прочие расходы за предыдущий год101213546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1612-1240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-1248540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1310-124854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-124854590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (21797) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182+0+0) = 14.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (209) = 12.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (209) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 0.478

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (12.92%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волжские корма"