Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели" ИНН:1216015428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96712679 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211627412544
11504 Основные средства на конец предыдущего года274125440
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года378234480
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года344800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года26300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года616161892544
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года618925440
12103 Запасы на конец отчетного года699312530
12104 Запасы на конец предыдущего года93125300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года538947754096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года477540960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года747768561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7685610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6205647410973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6474109730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123661266313517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12663135170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года449355583236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года555832360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450355683246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года556832460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370665707829
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года657078290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28875252442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52524420
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года127000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7863709510271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7095102710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123661266313517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12663135170
21103 Выручка за отчетный год385463491633432
21104 Выручка за предыдущий год34916334320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381473110728417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31107284170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39938095015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380950150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5535550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39937541460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год375414600
23303 Проценты к уплате за отчетный год109810500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69927041460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270414600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год366382346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3823460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-106523221114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232211140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-106523221114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год232211140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1065)/Стоимость активов (12366) = -8.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38147+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (399)/Выручка (38546) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1065)/Выручка (38546) = -2.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.573

Х5 = Выручка/Активы = 3.117

Индекс Альтмана Z = 3.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (-2.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Мир мебели"