ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛУЖБА ДОСТАВКИ" ИНН:1216015450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96712811 ОКВЭД:64.11.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3645489281352
11504 Основные средства на конец предыдущего года5489281352992
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года361168852
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11688520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40066410160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года664101614040
12103 Запасы на конец отчетного года12750113113
12104 Запасы на конец предыдущего года50113113191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года932419845951756992
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86284595175699261257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1760618675315609079634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года571491560907963453434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1109741877872157200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1434832157201367390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111374188451216736138143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144147216736138143115874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2719000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2978000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2731299024302676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2990243026761867
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1483193122661385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1931226613851862
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года107160183530212040134082
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года139226212040134082112145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1086431854612143060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1411572143061354670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111374188451216736138143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144147216736138143115874
21103 Выручка за отчетный год32614309962996428219
21104 Выручка за предыдущий год30996299642821926381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3261411351110070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3099611007106280
22203 Управленческие расходы за отчетный год21411000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19645000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1120311351110070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1135111007106280
23403 Прочие доходы за отчетный год70067
23503 Прочие расходы за отчетный год63362186540417
23504 Прочие расходы за предыдущий год5745404174289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48749165104670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1077710467102780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2155215520932056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2155209320561174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2719701083748222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8622837482224696
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2719000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8622000
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 312978000
32008 Величина капитала на 312990000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8620000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8620000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8620000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8620000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8879000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8879000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1539000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1539000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7340000
33278 Дивиденды (ИТОГО)7340000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 312719000
33008 Величина капитала на 312731000
36003 Чистые активы на 312731000
36004 Чистые активы на 312990000
41103 Поступления – всего за отчетный год10132815000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38022000
41193 Прочие поступления за отчетный год10094793000
41203 Платежи – всего за отчетный год10122712000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3672000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19810000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2167000
41293 Прочие платежи за отчетный год10097063000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10103000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10103000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2719)/Стоимость активов (111374) = 2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+21411) = 52.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11203)/Выручка (32614) = 34.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2719)/Выручка (32614) = 8.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 6.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (34.35%), рентабельность компании (8.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники