ООО "Жилищно-эксплуатационный участок №3" ИНН:1216015682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051454 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4200
12104 Запасы на конец предыдущего года20029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года486555391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года556391334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109102173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10217381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года599678564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года678564444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599678593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года678593477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8218112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года219112100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18228122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229122110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года581449471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года449471367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года581449471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года449471367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599678593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года678593477
21103 Выручка за отчетный год292131452743
21104 Выручка за предыдущий год314527432348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290030612630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306126302248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2184113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84113100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2184113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84113100
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год3280
23504 Прочие расходы за предыдущий год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18106113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106113100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18106112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106112100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18106112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106112100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (599) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2900+0+0) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (2921) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (2921) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.529

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники