Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто" ИНН:1216015724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80051796 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года768767737
11504 Основные средства на конец предыдущего года767737767
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года768767737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года767737767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26781584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67815844015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8296405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года296405779
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109741989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97419894794
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77817412726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174127265561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3309671330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96713301640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49511591731
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49511591731
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7279237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2792372190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448279237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2792372190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77817412726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174127265561
21103 Выручка за отчетный год11931843924
21104 Выручка за предыдущий год318439244563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44933684054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336840544115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-330-184-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-184-130448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-330-184-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-184-130448
23303 Проценты к уплате за отчетный год17129248
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1292480
23404 Прочие доходы за предыдущий год511863
23503 Прочие расходы за отчетный год2905550
23504 Прочие расходы за предыдущий год5550222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-637-363-310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-363-310289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-637-363-310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-363-310289
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3195700
32008 Величина капитала на 3196700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)63700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63700
33218 Убыток (ИТОГО)63700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3132000
33008 Величина капитала на 3133000
36003 Чистые активы на 3133000
36004 Чистые активы на 3196700
41103 Поступления – всего за отчетный год203300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год72200
41193 Прочие поступления за отчетный год106100
41203 Платежи – всего за отчетный год225100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2900
41293 Прочие платежи за отчетный год139000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21800
43103 Поступления – всего за отчетный год53500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год53500
43203 Платежи – всего за отчетный год60500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-637)/Стоимость активов (778) = -81.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (449+0+0) = -73.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-330)/Выручка (119) = -277.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-637)/Выручка (119) = -535.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.819

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.819

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.737

Индекс Альтмана Z = -7.374

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-277.31%), рентабельность компании (-535.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волжск-Авто"