Общество с ограниченной ответственностью "Азимут" ИНН:1216015837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80054560 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года302422
12104 Запасы на конец предыдущего года24220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года595138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51380
21103 Выручка за отчетный год414655699
21104 Выручка за предыдущий год6556990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363608649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6086490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год514750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год514750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47500
23503 Прочие расходы за отчетный год231920
23504 Прочие расходы за предыдущий год19200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (59) = 18.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (363+0+0) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (414) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (414) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.917

Индекс Альтмана Z = 13.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (4.92), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (12.32%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азимут"