ООО "ВОЛЖСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ" ИНН:1216015989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80056457 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3867287101
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7287101116
11503 Основные средства на конец отчетного года1412715154037116569371763207
11504 Основные средства на конец предыдущего года1540371165693717632071886160
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года283311228966134327157413
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года228966182186157413126095
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года82043753147565961655
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года75314756596165519398
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1778455184472318670101982376
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1844723191486919823762042069
12103 Запасы на конец отчетного года241049148641105244247585
12104 Запасы на конец предыдущего года148641105244247585154171
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6980832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56332947833825318673266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4783382455277326639353
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года750018850013175
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года188500131750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года636519528506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5195285062761
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6396971212211829
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6977941182913778
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года813851647045371163346363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года647045352176346363211181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2592306249176822381732328739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2491768226704523287392253250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31002031002031002020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3100203100202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1046495-792273-632015-506573
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-792273-584157-506573-356281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-736475-482253-321995-506553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-482253-274137-506553-356261
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года40180415282801832492
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41528280183249238099
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года401804152815540971711377
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41528155409717113772393731
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32360292858634860740953273
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28586348607409532730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4867969251133130169049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69251121803169049215731
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3893460845420
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4608454200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3288601293249310060711123915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29324939870851123915215780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2592306249176822381732328739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2491768226704523287392253250
21103 Выручка за отчетный год87194211394101069112804717
21104 Выручка за предыдущий год11394101069112804717535121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год750277874695902807710516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год874695902807710516440734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12166526471516630594201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2647151663059420194387
22103 Коммерческие расходы за отчетный год143038304364141196
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год830436414119691077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10736225641116266453005
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25641116266453005-99122
23203 Проценты к получению за отчетный год2507805637
23204 Проценты к получению за предыдущий год805637518
23303 Проценты к уплате за отчетный год253685240493247036248201
23304 Проценты к уплате за предыдущий год240493247036248201232168
23403 Прочие доходы за отчетный год191789333722455151824
23404 Прочие доходы за предыдущий год3337224551518249603
23503 Прочие расходы за отчетный год3578873072549492443882
23504 Прочие расходы за предыдущий год30725494924438825340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-309914-257884-154689-187217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-257884-154689-187217-326509
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6291-1809-1690-518
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1809-1690-518-680
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1347-29884474-5607
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2988-44745607-13323
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год54345467802477331318
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год46780247733131851299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-254222-208116-134390-150292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-208116-125442-161506-261887
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-254222-208116-134390-150292
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-208116-125442-161506-261887
32003 Величина капитала на 313100203100202020
32007 Величина капитала на 31-792273-584157-506573-356281
32008 Величина капитала на 31-482253-274137-506553-356261
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254222208116125442150292
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)254222208116125442150292
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254222208116125442150292
33218 Убыток (ИТОГО)254222208116125442150292
33003 Величина капитала на 3131002031002031002020
33007 Величина капитала на 31-1046495-792273-632015-506573
33008 Величина капитала на 31-736475-482253-321995-506553
36003 Чистые активы на 31-736475-482253-321995-506553
36004 Чистые активы на 31-482253-274137-506553-356261
41103 Поступления – всего за отчетный год8418999798461073452751295
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8233979677641060662743626
41193 Прочие поступления за отчетный год1850212082127907669
41203 Платежи – всего за отчетный год844757951802836319884565
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год646542746103644730624657
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год71440723385873060541
41293 Прочие платежи за отчетный год12677513336111905394722
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-285828044237133-133270
42203 Платежи – всего за отчетный год837592033709553286
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год837592033709553286
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8375-9203-37095-28236
43103 Поступления – всего за отчетный год10539005670015000491183
43193 Прочие поступления за отчетный год105390056700150000
43203 Платежи – всего за отчетный год104255075550215016331932
43293 Прочие платежи за отчетный год104255075550202513175
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11350-18850-200016159251
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период117-922-2255

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-254222)/Стоимость активов (2592306) = -9.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (750277+14303+0) = 14.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107362)/Выручка (871942) = 12.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-254222)/Выручка (871942) = -29.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.221

Х5 = Выручка/Активы = 0.336

Индекс Альтмана Z = -0.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (12.31%), рентабельность компании (-29.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники