Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника" ИНН:1216015996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80056492 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1020128914511633
11504 Основные средства на конец предыдущего года1289145116331815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1020128914510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1289145116330
12103 Запасы на конец отчетного года12121212
12104 Запасы на конец предыдущего года12121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148213311112698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13301112698290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1008235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1504134311320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134211329450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2524263125832578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2631258325782118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2302258925682514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2589256825141612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222421564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421564506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22242150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4215640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2524263125832578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2631258325782118
21103 Выручка за отчетный год392742992639
21104 Выручка за предыдущий год27429926392502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1162152261714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21522617142313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7759730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59739250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7759730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59739250
23503 Прочие расходы за отчетный год801816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8559550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59559090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-855955909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5955909182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85)/Стоимость активов (2524) = -3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116+0+0) = -66.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77)/Выручка (39) = -197.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85)/Выручка (39) = -217.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.369

Индекс Альтмана Z = 13.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (6.72), коэффициент текущей ликвидности (6.77), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-197.44%), рентабельность компании (-217.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волжскстройтехника"