Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш" ИНН:1216016037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80056768 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года401100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11000
11503 Основные средства на конец отчетного года9806441822862670
11504 Основные средства на конец предыдущего года4418228626701151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9846442922860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4429228626700
12103 Запасы на конец отчетного года96075824796101984508
12104 Запасы на конец предыдущего года82479610198450855816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38077191303385794234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19130338571940396616
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года505250711420
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года525071142712120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года394339503177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43395031776226
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года83501700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5017036190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1343241069521701380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1069521701381819190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144170111381172423184589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111381172423184589159808
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10562556250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10562556250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8568568560
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8568568560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5615000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5615000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6481648164816481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6481648164816481
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5005400600016565
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года540060001656543850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500540060000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года54006000165650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55380212035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13110499342159637158794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99343159637158794106854
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5471572840
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1572846840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137189995001599420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года995001599421615430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144170111381172423184589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111381172423184589159808
21103 Выручка за отчетный год458324405461358367286341
21104 Выручка за предыдущий год405461358367286341216753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413514387969332117264445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387969332117250981189415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4481017492262500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1749226250353600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1798216427187710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1642718771134640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26828106574790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10657479218960
23403 Прочие доходы за отчетный год43799246325391925
23404 Прочие доходы за предыдущий год92463253919252093
23503 Прочие расходы за отчетный год31207935281001823821
23504 Прочие расходы за предыдущий год93528100182382129431
32003 Величина капитала на 315625562556250
32005 Величина капитала на 318568568560
32008 Величина капитала на 316481648164810
33003 Величина капитала на 315625562556250
33005 Величина капитала на 318568568560
33008 Величина капитала на 316481648164810
36003 Чистые активы на 316481648164810
36004 Чистые активы на 316481648164810
41103 Поступления – всего за отчетный год4298144278323142090
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3972273954073121280
41193 Прочие поступления за отчетный год325873242520810
41203 Платежи – всего за отчетный год4351144273953067030
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3410633455462180970
41293 Прочие платежи за отчетный год9405181849255830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-530043775060
42103 Поступления – всего за отчетный год14013091730
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год14013011680
42203 Платежи – всего за отчетный год8759652633410
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5183585320460
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год140012950
42293 Прочие  платежи за отчетный год343667300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8619-639658320
43103 Поступления – всего за отчетный год91490719680000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год86860321180000
43193 Прочие поступления за отчетный год4630398500
43203 Платежи – всего за отчетный год775755144205650
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год772813811205650
43293 Прочие платежи за отчетный год294133300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год139152052-125650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-39077730
62503 Прочие за отчетный год4922002100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4922002100
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4922002100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4922002100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (144170) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (413514+17982+0) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26828)/Выручка (458324) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (458324) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Х5 = Выручка/Активы = 3.179

Индекс Альтмана Z = 3.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чонаш"