ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА" ИНН:1216016044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24981971 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172332550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1059998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3656326498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3264980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3656326498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3264980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1588512
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1689522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3488316976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3169760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3488316976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3169760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3656326498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3264980
21103 Выручка за отчетный год19245182652979
21104 Выручка за предыдущий год1826529790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19073181742964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1817429640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1729115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1729115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1729115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1387312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1387312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (3656) = 3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19073+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (19245) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (19245) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.792

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРГЕЗА"

Еще предприятия