ООО "ТОРГОПТ-ОЙЛ" ИНН:1216016260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80052927 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26468666
12104 Запасы на конец предыдущего года86660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72146895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7031950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9824157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года995870637702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года706377020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года995870637702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года706377020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201120111658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201116580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года794750526044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года505260440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года794750526044
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года505260440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года995870637702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года706377020
21103 Выручка за отчетный год8237705665709
21104 Выручка за предыдущий год7056657090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8202566361788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6703617880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3513933921
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35339210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год353531039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35310390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год353531039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35310390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35353630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3536300
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31165800
32008 Величина капитала на 31167800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (9958) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8202+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (8237) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (8237) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 1.631

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.631<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники