АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОЛЖСКПРОЕКТ" (Находится в процессе реорганизации) ИНН:1216016460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26305719 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2405234323762409
11504 Основные средства на конец предыдущего года2343237624092442
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1324000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года376303142-34
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3729271926792551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2719267925512408
12104 Запасы на конец предыдущего года569139918981646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49012591489877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125914898772007
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187856434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56434102
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1031435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2368189428952823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1894289528233790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6097461355745374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4613557453746198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1171117111711171
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1171117111711171
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2133213321332133
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2133213321332133
13603 Резервный капитал на конец отчетного года54545462
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года54546277
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5698-2877-2029-1097
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2877-2029-1097-265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-234048113292269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года481132922693116
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года200279258240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200279258240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7744300399196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003991960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69392938672651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года929386726512842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8437393239662847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3932396628472842
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6097461355745374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4613557453746198
21103 Выручка за отчетный год4266649967275961
21104 Выручка за предыдущий год6499672759618999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6703712973246834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7129732468348575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2437-630-597-873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-630-597-873424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2437-630-597-873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-630-597-873424
23403 Прочие доходы за отчетный год20000225
23503 Прочие расходы за отчетный год542371475339
23504 Прочие расходы за предыдущий год371475339447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2779-1001-1072-987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1001-1072-987100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-792118-221
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год74161175-41
24603 Прочее за отчетный год42000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2821-848-932-830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-848-932-83019
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2821-848-932-830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-848-932-83019
32003 Величина капитала на 311171117111711171
32005 Величина капитала на 312133213321332133
32006 Величина капитала на 3154546277
32007 Величина капитала на 31-2877-2029-1097-265
32008 Величина капитала на 31481132922693116
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2821848932832
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2821848932832
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2821848932830
33218 Убыток (ИТОГО)2821848932830
33003 Величина капитала на 311171117111711171
33005 Величина капитала на 312133213321332133
33006 Величина капитала на 3154545462
33007 Величина капитала на 31-5698-2877-2029-1097
33008 Величина капитала на 31-234048113292269
36003 Чистые активы на 31-234048113292269
36004 Чистые активы на 31481132922693116
41103 Поступления – всего за отчетный год6035525560356590
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4096372443544979
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1161141811451038
41193 Прочие поступления за отчетный год778113536573
41203 Платежи – всего за отчетный год8954820659686852
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33512665664862
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3028328447673811
41293 Прочие платежи за отчетный год257522575371973
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2919-295167-262
43103 Поступления – всего за отчетный год47413003246448
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год47413003246448
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год47413003-97194
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период182252-30-68

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2821)/Стоимость активов (6097) = -46.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6703+0+0) = -36.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2437)/Выручка (4266) = -57.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2821)/Выручка (4266) = -66.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.463

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.456

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.277

Индекс Альтмана Z = -3.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-57.13%), рентабельность компании (-66.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники