Кредитный потребительский кооператив граждан "Удача" ИНН:1216016823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83981076 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14891905835
11504 Основные средства на конец предыдущего года19058350
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года178339050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года390500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32725810835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58108350
12103 Запасы на конец отчетного года15820495
12104 Запасы на конец предыдущего года204950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88212804567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128045670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11716310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115716474672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164746720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442974575507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года745755070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года253300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года481700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282250994102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года509941020
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года55200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года50400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5525040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67671075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1854750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года379824572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105518541405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185414050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442974575507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года745755070
21103 Выручка за отчетный год114512231598
21104 Выручка за предыдущий год122315980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11455331038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122310380
22203 Управленческие расходы за отчетный год103000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год69000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1155331038
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53310380
23503 Прочие расходы за отчетный год480418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67533648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5336480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343741
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33496607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4966070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49600
61003 Остаток средств на начало отчетного года254600
62103 Вступительные взносы за отчетный год1000
62153 Членские взносы за отчетный год2900
62203 Целевые взносы за отчетный год110600
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год3300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год117800
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год73400
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год49000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год14800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год9600
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год45700
63003 Использовано средств - всего за отчетный год119100
64003 Остаток средств на конец отчетного года253300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (4429) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1030) = 11.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (1145) = 10.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (1145) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.756

Индекс Альтмана Z = 2.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (10.04%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники