Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М" ИНН:1216016830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83981082 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года635163278187
11504 Основные средства на конец предыдущего года632781872060
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года36110
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года638763388187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года639681872060
12103 Запасы на конец отчетного года289200
12104 Запасы на конец предыдущего года231900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5977635111759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6205117593913
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1833813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года813361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10702635911772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8532117724274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170891269719959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14928199596334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года978531485122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года522251223312
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года594162206614
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года622066140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года594162206614
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года622066140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136333298223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года348682233022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136333298223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года348682233022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170891269719959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14928199596334
21103 Выручка за отчетный год419323084534138
21104 Выручка за предыдущий год308483413838529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362843104131175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289673117535868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5648-1962963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188129632661
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5648-1962963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188129632661
23303 Проценты к уплате за отчетный год247957358
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9573580
23503 Прочие расходы за отчетный год405216382
23504 Прочие расходы за предыдущий год218382161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4996-13692229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70622292500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403330341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330341306
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4593-16991888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37618882194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4593)/Стоимость активов (17089) = 26.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36284+0+0) = 15.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5648)/Выручка (41932) = 13.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4593)/Выручка (41932) = 10.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.34

Х5 = Выручка/Активы = 2.454

Индекс Альтмана Z = 4.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (5.76), коэффициент текущей ликвидности (7.88), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (13.47%), рентабельность компании (10.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УЮТ-М"