Общество с ограниченной ответственностью "Хелен" ИНН:1216016911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83981870 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2421633748
12104 Запасы на конец предыдущего года163374859
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319199389519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199389519951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5272022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2720221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5663894460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3894465890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566389446589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3894465891401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8319700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19716900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93207179341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207179341878
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года133595959
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59595959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340123208189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123208189464
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4731822670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1822672480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566389446589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3894465891401
21103 Выручка за отчетный год115111271541659
21104 Выручка за предыдущий год11271541659898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год968636893328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год636893328617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1834916480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4916483310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1834916480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4916483310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1834916480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4916483310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183491648331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491648331281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18349100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49164800
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31491000
32008 Величина капитала на 31501000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)183000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)183000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31674000
33008 Величина капитала на 31684000
36003 Чистые активы на 31183000
36004 Чистые активы на 31491000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (566) = 32.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (968+0+0) = 18.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (1151) = 15.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (1151) = 15.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.197

Индекс Альтмана Z = 6.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (15.9%), рентабельность компании (15.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хелен"