ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК" ИНН:1216017425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24982002 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13006450
12104 Запасы на конец предыдущего года64500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566840300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1058202810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2028100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8026670310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6703100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8026670310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6703100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127285310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года853100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года209000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466458500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года585000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года675458500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года585000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8026670310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6703100
21103 Выручка за отчетный год35098471160
21104 Выручка за предыдущий год4711600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34562460530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4605300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53610630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53610630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106300
23503 Прочие расходы за отчетный год1190
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52510540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1062110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4198430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (419)/Стоимость активов (8026) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34562+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (536)/Выручка (35098) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (419)/Выручка (35098) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Индекс Альтмана Z = 3.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРКАТЕК"

Еще предприятия