ООО "Дом КДК" ИНН:1216017440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87083629 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года666
12104 Запасы на конец предыдущего года666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165116511687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165116871821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165716571693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165716931849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165716571693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165716931849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100210021019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100210191032
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года342342342
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года342342342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313314332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313332475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года655656674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года655674817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165716571693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165716931849
23504 Прочие расходы за предыдущий год3143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-12481
24604 Прочее за предыдущий год1400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-12481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1657) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.53

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники