ООО "Житница" ИНН:1216017457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87084008 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года263234170
12104 Запасы на конец предыдущего года234170184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24550385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года550385152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287791573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года791573340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287791573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года791573340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154447426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года447426267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133344147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34414773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133344147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34414773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287791573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года791573340
21103 Выручка за отчетный год295931093281
21104 Выручка за предыдущий год310932813008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323330592847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305928472801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27450434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50434207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27450434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50434207
23503 Прочие расходы за отчетный год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29650434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50434207
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год302330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32920411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20411177

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-329)/Стоимость активов (287) = -114.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3233+0+0) = -8.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-274)/Выручка (2959) = -9.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-329)/Выручка (2959) = -11.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.158

Х5 = Выручка/Активы = 10.31

Индекс Альтмана Z = 6.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-9.26%), рентабельность компании (-11.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники