ООО "ВОЛЖСКИЕ СЛАДОСТИ" ИНН:1216017506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87084882 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2451160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2451160
12103 Запасы на конец отчетного года325195
12104 Запасы на конец предыдущего года251950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11350292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73876220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года762200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года854603507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6035070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года854848623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8486230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года624233202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2332020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230615421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6154210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230615421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6154210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года854848623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8486230
21103 Выручка за отчетный год135891626618879
21104 Выручка за предыдущий год16266188790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130611605118563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16051185630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год528215316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2153160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год528215316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2153160
23503 Прочие расходы за отчетный год439190
23504 Прочие расходы за предыдущий год391900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год524176346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1763460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141158190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1581900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38318156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (854) = 44.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13061+0+0) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (528)/Выручка (13589) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (13589) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.614

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.713

Х5 = Выручка/Активы = 15.912

Индекс Альтмана Z = 19.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.7), коэффициент текущей ликвидности (3.71), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники