Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс" ИНН:1216017697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87087544 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года991189293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9911890
12103 Запасы на конец отчетного года5285432244085198
12104 Запасы на конец предыдущего года4322440851984955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1673351616651596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3516166515961317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8216711096422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года671109642232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7779850971690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8509716972160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7779851872607405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8518726074056597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2082195715651177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195715651177679
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4339462447744564
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4624477445644354
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4339462447740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4624477445640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135819379211664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193792116641564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135819379210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193792116640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7779851872607405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8518726074056597
21103 Выручка за отчетный год6669180631781917421
21104 Выручка за предыдущий год18063178191742115398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6454175391642016749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17539172661534914971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21552413990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52455320720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2155245530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5245536720
23503 Прочие расходы за отчетный год53346050
23504 Прочие расходы за предыдущий год346050265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1624904930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4904936250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3798104127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98104127107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125392389498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год392389498202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (7779) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6454+0+0) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (6669) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (6669) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Х5 = Выручка/Активы = 0.857

Индекс Альтмана Z = 1.679

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.679<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (5.73), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.22%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меридиан Плюс"