Товарищество собственников жилья "Рассвет" ИНН:1216017930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60930219 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4942
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-79-53
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-53-44
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4942
21103 Выручка за отчетный год222209
21104 Выручка за предыдущий год2090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2090
22203 Управленческие расходы за отчетный год2310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-90
23503 Прочие расходы за отчетный год179
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (24) = -108.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+231) = -3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (222) = -4.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (222) = -11.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.767

Индекс Альтмана Z = -33.209

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Рассвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.29), рентабельность продукции (-4.05%), рентабельность компании (-11.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Рассвет"