ООО Производственно-коммерческая фирма "ВИРСАВИЯ+" ИНН:1216017993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60930171 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года590618571688
12104 Запасы на конец предыдущего года18571688703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1659392769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93927693104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2834169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года607230794461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307944613976
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607230794461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307944614068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года214173250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173250309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224183260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183260319
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16251000502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10005021223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422318963699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189636992526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года584828964201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289642013749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607230794461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307944614068
21103 Выручка за отчетный год204713961918116
21104 Выручка за предыдущий год396191811624254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157333758516628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375851662821955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473820341488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203414882299
22203 Управленческие расходы за отчетный год267415311141
22204 Управленческие расходы за предыдущий год153111411450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2064503347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год503347849
23503 Прочие расходы за отчетный год1927580350
23504 Прочие расходы за предыдущий год580350442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137-77-59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-77-59309
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137-77-59
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77-59309
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137-77-59
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-77-59309
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3117300
32008 Величина капитала на 3118300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3131000
33008 Величина капитала на 3132000
36003 Чистые активы на 3126000
36004 Чистые активы на 3118300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (6072) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15733+0+2674) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2064)/Выручка (20471) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (20471) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Х5 = Выручка/Активы = 3.371

Индекс Альтмана Z = 3.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники