ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК" ИНН:1216018002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60930538 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1054400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105441010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105441010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102991010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105441010
21103 Выручка за отчетный год2223500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1181200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1042300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1042300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1042300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1030900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10309)/Стоимость активов (10544) = 97.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11812+0+0) = 88.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10423)/Выручка (22235) = 46.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10309)/Выручка (22235) = 46.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.978

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.989

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.037

Индекс Альтмана Z = 60.382

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (43.04), коэффициент текущей ликвидности (43.04), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (46.88%), рентабельность компании (46.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНОЧНИК"