ООО "ДЕЛЬФИН" ИНН:1216018179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60932744 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9371308200
11504 Основные средства на конец предыдущего года3082000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9371308200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3082000
12103 Запасы на конец отчетного года244081072760565380
12104 Запасы на конец предыдущего года10727605653803965
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года96539900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года399000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3568549138638141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5491386379797789
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1696000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1239790262329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79026232983
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года547781210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года781211620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3072719181103020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1918110302138500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40098222631030213850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22263103021385011837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153431125716080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11257160813110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158431127716181321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1127716181321630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41347059675910096
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70596759100961629
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4134705967590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70596759100960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1055401622204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года956739273032229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392730322297561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20121392719250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3927192524330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40098222631030213850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22263103021385011837
21103 Выручка за отчетный год29312329151876930421
21104 Выручка за предыдущий год32915187693042133523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11985278601437828761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27860143782535632492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17327505543910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5055439150650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1030330532260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3305322634050
22203 Управленческие расходы за отчетный год8661000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7636175011650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1750116516600
23203 Проценты к получению за отчетный год232000
23204 Проценты к получению за предыдущий год20000
23303 Проценты к уплате за отчетный год8908391195537
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8391195537405
23403 Прочие доходы за отчетный год5082283720
23404 Прочие доходы за предыдущий год22837201
23503 Прочие расходы за отчетный год236832732124
23504 Прочие расходы за предыдущий год32732124214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49098323100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8323109990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8237013308
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7013173182
24604 Прочее за предыдущий год601350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4086756297691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год756297691231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40867562970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7562976910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4086)/Стоимость активов (40098) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11985+1030+8661) = 35.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7636)/Выручка (29312) = 26.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4086)/Выручка (29312) = 13.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.653

Индекс Альтмана Z = 5.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (26.05%), рентабельность компании (13.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники