Товарищество собственников жилья "СТИМУЛ" (ТСЖ) ИНН:1216018348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60935151 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года316319281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3192810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330325285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3252850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330325285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3252850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1260242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20432543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3252850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20432543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3252850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330325285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3252850
21103 Выручка за отчетный год272272272
21104 Выручка за предыдущий год27218380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2722724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год272-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2722724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год272-60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2722724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2642561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256-140
61003 Остаток средств на начало отчетного года642
62203 Целевые взносы за отчетный год193818692291
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год272272272
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год221221392560
64003 Остаток средств на конец отчетного года464

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (330) = 80 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (272) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (272) = 97.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.824

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.618

Индекс Альтмана Z = 11.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (97.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники