ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕРИДИАН КОНСАЛТИНГ" ИНН:1216018370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60935688 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67529618373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3769
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года529003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71532625382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532625387357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71532625660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532625660377
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3200419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47900341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22489539429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года489539429351
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42160171
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1601710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51278660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27866026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года934386231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года438623126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71532625660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532625660377
21103 Выручка за отчетный год209120137
21104 Выручка за предыдущий год1201370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21445444135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год454443740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5-33-4442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-33-444-2370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5-33-444-237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33-444-237-79
23503 Прочие расходы за отчетный год50414251343
23504 Прочие расходы за предыдущий год142513454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-509-4711490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4711488-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-511-5011078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5011078-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5110078
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5000-3
32003 Величина капитала на 31100010
32007 Величина капитала на 3147900341
32008 Величина капитала на 3148900351
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)511000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511000
33218 Убыток (ИТОГО)511000
33003 Величина капитала на 31100010
33007 Величина капитала на 31-3200419
33008 Величина капитала на 31-2200429
36003 Чистые активы на 31-2200429
36004 Чистые активы на 3148900351
41103 Поступления – всего за отчетный год60100817
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55500137
41193 Прочие поступления за отчетный год46000
41203 Платежи – всего за отчетный год61600991
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54900760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год520044
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3000
41293 Прочие платежи за отчетный год1200187
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1500-174
43103 Поступления – всего за отчетный год4600216
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4600216
43203 Платежи – всего за отчетный год300045
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год300045
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1600171
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-511)/Стоимость активов (71) = -719.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (214+0+0) = -2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (209) = -2.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-511)/Выручка (209) = -244.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.237

Индекс Альтмана Z = -70.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-2.39%), рентабельность компании (-244.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники