ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА" ИНН:1216018595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60937411 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11241169242205529136
11504 Основные средства на конец предыдущего года1692422055291360
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года863000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года296200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1210416953221160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1695322116291360
12103 Запасы на конец отчетного года15827194003752031562
12104 Запасы на конец предыдущего года19400375203156211934
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года354150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5415150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32990250871294923892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25087129492387726139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1878920302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9203022412
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5069845461505740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4546150574554560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62803624147269084591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62414726908459140485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3972144367440600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4436744060415960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39731443774407041606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44377440704160615613
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года251834210
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1834211010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года251834210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1834211010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года742265251604800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22652516048003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2297315589303938085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1558930393808524860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2304717854281990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1785428199428850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62803624147269084591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62414726908459140485
21103 Выручка за отчетный год90546106730138341225840
21104 Выручка за предыдущий год106730138341225840147774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93068102271132342194195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102271132342193067129769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2522445959990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44595999327730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12216400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год164000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2365171026230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1710262311280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5009258533760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25853376316450
23204 Проценты к получению за предыдущий год64656540
23303 Проценты к уплате за отчетный год53104752167
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1047521670
23403 Прочие доходы за отчетный год57211049734611520
23404 Прочие доходы за предыдущий год104973461086610723
23503 Прочие расходы за отчетный год6326261169059919
23504 Прочие расходы за предыдущий год2611690599199923
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-566762233010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6223301331790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53248570943747
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-112-1701450
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-170-1455490
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-158-2373200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-237320910
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год863000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4646327249425994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32724942599415058
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-464632724940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3272494259940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4646)/Стоимость активов (62803) = -7.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93068+122+2365) = -5.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5009)/Выручка (90546) = -5.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4646)/Выручка (90546) = -5.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.722

Х5 = Выручка/Активы = 1.442

Индекс Альтмана Z = 2.136

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.136<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-5.53%), рентабельность компании (-5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ТЕХНИКА"