Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ" ИНН:1216018771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60938735 ОКВЭД:20.20.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1467310034104475253
11504 Основные средства на конец предыдущего года100341044752535935
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года907117220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11722160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1558010151104690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101511046952690
12103 Запасы на конец отчетного года117261150375511931
12104 Запасы на конец предыдущего года11503755119314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2872593430727182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5934307271821437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63725212153997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2521215399726
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1523517695118360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1769511836131100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30815278462230518379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2784622305183798096
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-163613813730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1381373-17620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16261391383-1752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1391383-1752-2534
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18095180931432812000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1809314328120006939
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3564632340
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года463234960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1845118556145620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1855614562120960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6700670059504250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6700595042503325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7290119914103785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119914103785365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13990789973600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7899736080350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30815278462230518379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2784622305183798096
21103 Выручка за отчетный год35585338722762415363
21104 Выручка за предыдущий год3387227624153631499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33842274351856213000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274351856286644759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1743643790620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6437906266990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4569122660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9122662510
22203 Управленческие расходы за отчетный год1569182037340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1820373440850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-282370550620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3705506223630
23303 Проценты к уплате за отчетный год2358233420651033
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2334206510330
23404 Прочие доходы за предыдущий год206002
23503 Прочие расходы за отчетный год983287131223
23504 Прочие расходы за предыдущий год28713122339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3623129028660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1290286611070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202076041180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207604450-793
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год63970
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год97-10
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1022341380
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год234138950
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год79010160
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1016-5900
24603 Прочее за отчетный год2622680
24604 Прочее за предыдущий год268450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30139242122-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9242122-73-2504
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-301392421220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9242122-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3013)/Стоимость активов (30815) = -9.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33842+456+1569) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-282)/Выручка (35585) = -0.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3013)/Выручка (35585) = -8.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Х5 = Выручка/Активы = 1.155

Индекс Альтмана Z = 0.867

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-0.79%), рентабельность компании (-8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛГА- ДЕКИНГ"