ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД" ИНН:1216018877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64990247 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3783228824051521
12104 Запасы на конец предыдущего года2288240515211578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132015948321061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15941172871702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421236273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123627374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5145388338130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3883381328550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5145388338132855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3883381328552354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4967344228912305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3442289123051690
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года32000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146441922550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441922550664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1464419220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4419225500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5145388338132855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3883381328552354
21103 Выручка за отчетный год5099555052453385
21104 Выручка за предыдущий год5550524533855162
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3557497522202761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4975464418374731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154257530250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57560115480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15425756010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5756016240
23503 Прочие расходы за отчетный год37700
23504 Прочие расходы за предыдущий год70011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15055686010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5686016240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2017159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1715920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1485551586615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551586615400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1485)/Стоимость активов (5145) = 28.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3557+0+0) = 43.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1542)/Выручка (5099) = 30.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1485)/Выручка (5099) = 29.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.904

Индекс Альтмана Z = 38.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (9.33), коэффициент текущей ликвидности (35.24), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (30.24%), рентабельность компании (29.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСХОЛОД"