Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ" ИНН:1216019045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64992370 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90591011995213898
11504 Основные средства на конец предыдущего года10119952138983856
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года330860
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30860860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90621012295210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10122952147580
12103 Запасы на конец отчетного года1744495041393549
12104 Запасы на конец предыдущего года4950413935491972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127438659824875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8659824875598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1081421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1421301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145951361049670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13610496744450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2365723732144889203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237321448892037587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3113541245302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541245302-103
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4279665065670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6650656700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4279665065670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6650656700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3254279424651033
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2794246510331828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130111374752117868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13747521178685862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162651654176760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16541767689010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2365723732144889203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237321448892037587
21103 Выручка за отчетный год43113299402089916859
21104 Выручка за предыдущий год29940208991685917146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35768280941939016051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28094193901605116280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7345184615090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184615098080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7345184615090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184615098080
23303 Проценты к уплате за отчетный год1330999775176
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9997751760
23403 Прочие доходы за отчетный год8621034670242
23404 Прочие доходы за предыдущий год103467024211
23503 Прочие расходы за отчетный год31801047628155
23504 Прочие расходы за предыдущий год1047628325138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36978347760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8347765490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1125168155314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год168155144378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2572666621405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год666621405361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2572)/Стоимость активов (23657) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35768+0+0) = 20.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7345)/Выручка (43113) = 17.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2572)/Выручка (43113) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Х5 = Выручка/Активы = 1.822

Индекс Альтмана Z = 2.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.507<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (17.04%), рентабельность компании (5.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ковчегъ"