Товарищество собственников жилья "Старт" ИНН:1216019060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64992654 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года512374380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3743800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513376382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3763820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года513376382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3763820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81-265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-81-265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593378317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3783220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года593378317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3783220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года513376382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3763820
21103 Выручка за отчетный год113610501754
21104 Выручка за предыдущий год105017540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8868051334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80513340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250245420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2454200
22203 Управленческие расходы за отчетный год318279302
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2793020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68-34118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-341180
23503 Прочие расходы за отчетный год111837
23504 Прочие расходы за предыдущий год18370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79-5281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52810
24604 Прочее за предыдущий год11160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-79-6365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-79-6365
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63650
32007 Величина капитала на 31-200
32008 Величина капитала на 31-200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7900
33218 Убыток (ИТОГО)7900
33007 Величина капитала на 31-8100
33008 Величина капитала на 31-8100
36003 Чистые активы на 31-8100
36004 Чистые активы на 31-200
41103 Поступления – всего за отчетный год76100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76100
41203 Платежи – всего за отчетный год76100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год400
41293 Прочие платежи за отчетный год29400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-79)/Стоимость активов (513) = -15.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (886+0+318) = -5.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (1136) = -5.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-79)/Выручка (1136) = -6.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.137

Индекс Альтмана Z = -2.704

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-5.99%), рентабельность компании (-6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники