Общество с ограниченной ответственностью "Экодом" ИНН:1216019260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64993688 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6086729536553539
11504 Основные средства на конец предыдущего года729536553539796
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1503000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6086879836550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8798365535390
12103 Запасы на конец отчетного года285671297853804103
12104 Запасы на конец предыдущего года12978538041031437
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6548945806912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9458069121978
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года105000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90246471388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46471388374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361481396966570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13969665754030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4223422767103128942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227671031289426352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12342331217740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года331217741910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1235733274971206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33274971206624
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3428000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3428000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90391204403320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12044033202455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17410739653415416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7396534154163273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264491944053410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19440534187360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4223422767103128942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227671031289426352
21103 Выручка за отчетный год107359685184343818990
21104 Выручка за предыдущий год68518434381899014432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89617587533906419377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58753390641535513624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17742976543740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9765437436350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9609671432300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6714323040220
22203 Управленческие расходы за отчетный год101000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8032305111440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30511144-3870
23403 Прочие доходы за отчетный год56000
23503 Прочие расходы за отчетный год13961128031
23504 Прочие расходы за предыдущий год112803152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6692192311440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19231144-4180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13013852290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3852290154
24603 Прочее за отчетный год51000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53401538915-418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1538915-418602
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год534015389150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1538915-4180
36003 Чистые активы на 3118852000
36004 Чистые активы на 3113616000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5340)/Стоимость активов (42234) = 12.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89617+9609+101) = 8.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8032)/Выручка (107359) = 7.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5340)/Выручка (107359) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.414

Индекс Альтмана Z = 4.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (7.48%), рентабельность компании (4.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экодом"