Товарищество собственников жилья "Натали" ИНН:1216019302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64994133 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4859
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-75-36
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36-32
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4859
21103 Выручка за отчетный год388365
21104 Выручка за предыдущий год3650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3885
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3650
22203 Управленческие расходы за отчетный год4100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год189
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Натали"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Натали"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Натали"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (2) = -2000 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Натали"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+410) = -5.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Натали"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (388) = -5.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Натали"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (388) = -10.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Натали"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Натали"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Натали"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Натали"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -37.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Натали"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -37.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -20

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -20

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Индекс Альтмана Z = -446.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Натали"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-37.5), рентабельность продукции (-5.67%), рентабельность компании (-10.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Натали"