Товарищество собственников жилья "Кристалл" ИНН:1216019366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64994630 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174258258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258254254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180290290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290289289
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180290290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290289289
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-183-39-39
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39-100-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-183-39-39
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-39-100-100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363329329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329389389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363329329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329389389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180290290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290289289
21103 Выручка за отчетный год67211211121
21104 Выручка за предыдущий год112118701870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год902807807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80746054605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-230314314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314-2735-2735
22203 Управленческие расходы за отчетный год329237237
22204 Управленческие расходы за предыдущий год237333333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5597777
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77-3068-3068
23403 Прочие доходы за отчетный год53699
23404 Прочие доходы за предыдущий год930883088
23503 Прочие расходы за отчетный год2499
23504 Прочие расходы за предыдущий год91414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-477777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7766
24603 Прочее за отчетный год71616
24604 Прочее за предыдущий год161212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-546161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-6-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-546161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61-6-6
41103 Поступления – всего за отчетный год34600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34300
41193 Прочие поступления за отчетный год300
41203 Платежи – всего за отчетный год86300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год800
41293 Прочие платежи за отчетный год6100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-51700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-51700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54)/Стоимость активов (180) = -30 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (902+0+329) = -45.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-559)/Выручка (672) = -83.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54)/Выручка (672) = -8.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.504

Индекс Альтмана Z = -9.933

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.02), рентабельность продукции (-83.18%), рентабельность компании (-8.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники