ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ" ИНН:1216020019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60934967 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21922703
11504 Основные средства на конец предыдущего года2270328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2192271910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22704990
12103 Запасы на конец отчетного года14890657827
12104 Запасы на конец предыдущего года9065782745
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1362188831763782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188835213546516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2407097419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года709741916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1750204840820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2048427550280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1970227542735527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227542735527605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1021100717791343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100717791343496
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года948126824944184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126824944184109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года948126824940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1268249441840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1970227542735527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227542735527605
21103 Выручка за отчетный год25351347464023963526
21104 Выручка за предыдущий год34746402396352623127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24605347243603062438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34724395605992022793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7462242090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2267936060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год746226790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2267910880
23503 Прочие расходы за отчетный год212032032
23504 Прочие расходы за предыдущий год203203227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72525450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год254510590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1450109212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5802436847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2436847243

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (580)/Стоимость активов (1970) = 29.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24605+0+0) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (746)/Выручка (25351) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (580)/Выручка (25351) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.077

Индекс Альтмана Z = 7.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"